De aftrekbare kosten van de Belgische zelfstandige: volledige lijst 2026

Wanneer je als zelfstandige in België start, ontdek je al snel iets: het is niet je omzet die belast wordt, het is je winst. En tussen die twee zitten al je aftrekbare kosten. Hoe meer reële beroepskosten je aftrekt, hoe lager je belastbare basis, en hoe minder belasting je betaalt. Zo simpel is het in principe, maar in de praktijk laten veel starters elk jaar honderden of zelfs duizenden euro's liggen omdat ze niet weten wat ze als kost kunnen inbrengen. Dit artikel maakt de volledige ronde van de vraag, met cijfervoorbeelden en de officiële regels van de FOD Financiën.

Het doel is niet om te sjoemelen. Belastingfraude loopt altijd slecht af. Het doel is om alles af te trekken waar je wettelijk recht op hebt, en niets meer. De nuance is belangrijk, want een controle van de fiscus kan meerdere jaren teruggaan. Je kan dus maar beter meteen netjes te werk gaan.

Om je snel een overzicht te geven, vind je hier een samenvattende tabel met de belangrijkste kostenposten en hun gebruikelijke aftrekpercentage. Elke regel wordt verderop in het artikel uitgewerkt.

Welke kosten zijn aftrekbaar voor een zelfstandige?

Laten we beginnen met de basisregel, diegene die absoluut al de rest stuurt. Het Wetboek van de inkomstenbelastingen stelt een eenvoudig principe voorop: aftrekbaar zijn de kosten die je tijdens het jaar gemaakt hebt om je beroepsinkomsten te verwerven of te behouden. Deze zin is de hoeksteen van de hele fiscaliteit van de zelfstandige. Als een uitgave je activiteit dient, als ze je in staat stelt om geld te verdienen of te blijven verdienen, is ze in principe aftrekbaar. Als ze tot je privéleven behoort, is ze dat niet.

Bij deze eerste voorwaarde komen er nog twee andere. De kost moet reëel en verantwoord zijn, dat wil zeggen dat je moet kunnen bewijzen dat hij wel degelijk gemaakt is, meestal met een factuur of een ticket. En hij moet een verband met je beroepsactiviteit hebben. Een uitgave die niets te maken heeft met wat je als beroep doet, gaat er niet door, zelfs niet als je de factuur hebt. De fiscus redeneert altijd op deze drie pijlers: het beroepsmatig karakter, de realiteit van de uitgave, en het verband met je inkomsten.

Iets wat nieuwe zelfstandigen als natuurlijke persoon vaak verrast: je geniet niet van het automatische forfait van beroepskosten dat werknemers krijgen. Een werknemer ziet een deel van zijn loon automatisch vrijgesteld als kosten, zonder iets te moeten verantwoorden, ten belope van ongeveer 30 % met een plafond. Jij, als zelfstandige natuurlijke persoon, trekt je reële kosten af. Dat betekent dat je elke beroepsuitgave van het jaar moet optellen en bewijzen. Het is meer werk, maar het is ook een kans: als je kosten hoger liggen dan wat een forfait zou zijn, win je er ruimschoots bij. Vandaar het belang om alles goed te boeken.

Voor we ingaan op de details post per post, onthoud nog een ander centraal begrip: dat van de gemengde kosten. Veel van je uitgaven dienen zowel je beroepsleven als je privéleven. Je telefoon, je auto, je woning als je van thuis uit werkt. Voor deze kosten trek je enkel het beroepsmatig deel af. We komen daar in detail op terug, want het is daar dat de meeste fouten en herzieningen zich afspelen.

Reële kosten of privédeel: hoe werken de gemengde kosten?

Een gemengde kost is een uitgave die met één voet in het beroepsmatige en één voet in het privématige staat. Het meest sprekende voorbeeld is je auto als je hem gebruikt om klanten te bezoeken maar ook om er een weekend op uit te trekken. Het principe is glashelder: je mag enkel het beroepsmatig aandeel van de uitgave aftrekken. Als je 60 % van de tijd voor het werk rijdt en 40 % voor privéverplaatsingen, dan komen enkel 60 % van de kosten verbonden aan de auto in je lasten terecht, nog voor je de andere beperkingen toepast die eigen zijn aan voertuigen.

Deze logica van het aandeel geldt voor heel veel posten. Je internetabonnement thuis dient ook om 's avonds series te kijken. Je smartphone gebruik je evenzeer om je moeder te bellen als je klanten. Je woning, als je er je bureau hebt ingericht, herbergt zowel je gezinsleven als je activiteit. Voor elk van deze kosten bepaal je een redelijk beroepsmatig deel, en dat is wat je aftrekt.

De grote vraag is: hoe leg je dat percentage vast? Er bestaat geen magische tabel. De fiscus verwacht van jou een redelijke en verdedigbare schatting. Als je je telefoon voor 70 % voor het werk gebruikt, mag je 70 % van het abonnement aftrekken, op voorwaarde dat je dat cijfer kan uitleggen bij een vraag. Vermijd onrealistische percentages. 95 % van je internetabonnement thuis aftrekken terwijl je hele gezin het gebruikt, is jezelf blootstellen aan een onaangenaam gesprek met de controleur. Een eerlijk aandeel dat je kan verantwoorden is beter dan een opgeblazen cijfer dat onmogelijk te verdedigen is. Het is precies het soort afweging waarbij je boekhouder je helpt om binnen de lijntjes te blijven.

Zijn de sociale bijdragen en de VAPZ aftrekbaar?

Ja, en het is wellicht de belangrijkste post voor een zelfstandige die start. Je sociale bijdragen die je aan je sociaal verzekeringsfonds stort, zijn integraal aftrekbaar van je beroepsinkomsten. Dat is uitstekend nieuws, want ze wegen zwaar door. In 2026 bedraagt het bijdragepercentage 20,5 % van het netto belastbaar inkomen, tot een plafond van 75 024,54 euro aan inkomsten. Boven dat plafond geldt een verlaagd tarief op een bijkomende schijf, en daarna niets meer boven een bepaald bedrag.

Laten we een concreet voorbeeld nemen. Als je netto beroepsinkomen 40 000 euro bedraagt, betaal je ruwweg rond de 8 200 euro aan sociale bijdragen op het jaar, en het volledige bedrag vermindert je belastbare basis. Met andere woorden, de Staat belast je op je winst na aftrek van deze bijdragen, niet ervoor. Het is mechanisch en automatisch, maar je moet het wel weten om je kasstroom goed te kunnen anticiperen. Om precies in te schatten wat je zal moeten storten volgens je inkomen, kan je onze rekenmodule voor sociale bijdragen gebruiken.

Naast de verplichte bijdragen bestaat er een instrument dat elke zelfstandige zou moeten kennen: de VAPZ, het vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen, in het Frans PLCI genoemd. Het is een pensioenspaarproduct dat speciaal ontworpen is voor jouw statuut. Het geld dat je er elk jaar in stort, is aftrekbaar van je beroepsinkomsten, binnen bepaalde grenzen die berekend worden in percentage van je inkomsten. Het dubbele voordeel is onklopbaar: je vermindert vandaag je belasting, en je bouwt een aanvullend pensioen op voor later, wat verre van een luxe is als je weet hoe bescheiden het wettelijke pensioen van zelfstandigen is. Storten in een VAPZ is wellicht een van de beste fiscale hefbomen die je ter beschikking hebt.

Zijn het bureau, de huur en het bureau aan huis aftrekbaar?

Als je een beroepspand, een atelier, een praktijk of een coworking huurt, is de huur die je betaalt een beroepskost die voor 100 % aftrekbaar is, zolang het pand uitsluitend voor je activiteit dient. Dat is het eenvoudigste geval. De huurfactuur of het kwijtschrift dient als bewijsstuk, en het bedrag komt rechtstreeks in je lasten terecht. De kosten die ermee gepaard gaan, zoals de huurlasten, de elektriciteit van het pand of de verzekering ervan, krijgen dezelfde behandeling.

Het meest voorkomende geval bij startende zelfstandigen is het bureau aan huis. Je werkt van thuis uit, in een aparte kamer of een hoek van je woning. Daar kan je een aandeel van je woonkosten aftrekken, in verhouding tot de oppervlakte die je beroepsmatig gebruikt. De redenering is meetkundig. Als je appartement 100 vierkante meter groot is en je bureau er 15 inneemt, gebruik je 15 % van de oppervlakte voor je activiteit. Je kan dus 15 % van je huur, je verwarming, je elektriciteit, je brandverzekering enzovoort aftrekken.

Laten we het voorbeeld in cijfers herhalen. Een huur van 1 000 euro per maand, dus 12 000 euro per jaar, met een bureau dat 15 % van de oppervlakte inneemt, geeft je 1 800 euro aftrekbare huur op het jaar. Voeg dezelfde verhouding toe op je energiefacturen en je krijgt een aanzienlijke kostenpost, volledig wettelijk. Toch een aandachtspunt: als je huurder bent en je een deel van je huur aftrekt, kan je verhuurder anders belast worden op dat deel. Dat is een technisch punt om met je boekhouder na te kijken, want het kan wrijving veroorzaken met de verhuurder als het niet op voorhand geregeld is.

Of je nu kiest om van thuis uit te werken of een pand te nemen, hangt ook af van je juridische structuur. De afwegingen zijn niet dezelfde naargelang je werkt als natuurlijke persoon of als vennootschap. Als je nog twijfelt over de vorm die je je activiteit wil geven, werp dan een blik op onze gids zelfstandige of bv, die de fiscale gevolgen van elke optie uitwerkt.

De computer en het materiaal: hoe werkt de afschrijving?

Hier is een punt dat veel starters verkeerd begrijpen. Wanneer je een klein verbruiksgoed koopt, papier, pennen, een inktcartridge, trek je de uitgave in één keer af, in het jaar van de aankoop. Eenvoudig. Maar wanneer je een duurzaam goed koopt, dat je meerdere jaren zal dienen, zoals een computer, bureaumeubilair, een machine of zwaar materiaal, laat de fiscus je niet alles in één keer aftrekken. Je moet de aftrek spreiden over de vermoedelijke levensduur van het goed. Dat is wat men afschrijving noemt.

De gedachte is logisch. Een computer van 1 500 euro verbruik je niet in één enkel jaar, hij dient je over meerdere boekjaren. De fiscus gaat er dus van uit dat zijn waarde geleidelijk slijt. Als men een afschrijvingsduur van drie jaar aanhoudt, trek je ongeveer 500 euro per jaar af gedurende drie jaar, in plaats van 1 500 euro in één keer. Voor bureaumeubilair is de aangehouden duur vaak langer, rond de tien jaar. Elke categorie van goed heeft zijn gebruikelijke afschrijvingsduur, en je boekhouder stelt een zogenaamde afschrijvingstabel op.

Er bestaan nuances. Goederen van geringe waarde kunnen soms onmiddellijk afgetrokken worden zonder via de afschrijving te gaan, wat het leven vereenvoudigt voor kleine aankopen. En als je het materiaal zowel voor het beroep als voor privé gebruikt, kom je terug bij de logica van het aandeel: een computer die voor 80 % beroepsmatig gebruikt wordt, wordt slechts ten belope van die 80 % afgeschreven. Het principe van de gemengde kosten verdwijnt nooit, het combineert zich gewoon met dat van de afschrijving.

Zijn de telefoon, het internet en de abonnementen aftrekbaar?

Je smartphone, je mobiel abonnement, je internetabonnement, dat zijn evidente werkinstrumenten voor zowat alle zelfstandigen van vandaag. Goed nieuws: ze zijn aftrekbaar. Slecht nieuws, of beter gezegd nuance: ze vallen bijna altijd in de categorie van de gemengde kosten, omdat je ze ook in je privéleven gebruikt.

Concreet leg je een redelijk beroepsmatig deel vast. Voor een telefoon die je hoofdzakelijk voor het werk gebruikt, is tussen 50 % en 75 % van het abonnement aftrekken over het algemeen verdedigbaar, maar alles hangt af van je reële situatie. Als je een tweede lijn hebt die strikt professioneel is, uitsluitend gewijd aan je activiteit, dan kan je die voor 100 % aftrekken, want er is geen vermenging meer met het privématige. Het is trouwens een eenvoudige en nette tip: een aparte beroepslijn voorkomt elke discussie over het aandeel.

Dezelfde redenering geldt voor je internetabonnement thuis en voor de software en digitale abonnementen die je gebruikt om te werken. Een boekhoudprogramma, een designtool, een kantoorpakket, een webhosting, deze uitgaven zijn aftrekbaar, meestal voor 100 % wanneer ze zuiver beroepsmatig zijn. Denk eraan de facturen te bewaren, ook al gaat het om kleine maandelijkse bedragen die automatisch afgenomen worden. Deze kleine sommen vormen uiteindelijk een aanzienlijk jaarbudget, en elke afgetrokken euro telt.

Is de auto aftrekbaar voor een zelfstandige?

Dat is DE vraag die voortdurend terugkomt, en het is ook een van de meest delicate. De auto is aftrekbaar, maar zijn aftrekbaarheid is beperkt, en de regels zijn de voorbije jaren grondig veranderd met wat men de fiscale vergroening noemt. Hier is wat je moet begrijpen.

Eerste filter: het beroepsmatig aandeel. Als je je auto deels voor privé gebruikt, komt enkel het beroepsmatig deel van de kosten in aanmerking. Dat is de logica van de gemengde kosten, alweer. Maar zodra dat deel bepaald is, geldt een tweede filter, eigen aan voertuigen: de aftrekbaarheid van de auto hangt af van zijn CO2-uitstoot en zijn motorisatie. De Belgische wetgever heeft een regeling ingevoerd die elektrische voertuigen massaal bevoordeelt ten nadele van de thermische motoren.

Het algemene principe is dat een elektrische auto vandaag een veel voordeligere fiscale behandeling geniet dan een benzine- of dieselauto, waarvan de aftrekbaarheid geleidelijk afneemt in de loop van de jaren volgens een afbouwkalender voorzien in de wet. Het exacte percentage dat je zal kunnen aftrekken, hangt af van de aankoop- of besteldatum van het voertuig, van zijn motortype en van zijn uitstoot. Ik ga je hier geen precies percentage geven, want deze tarieven evolueren en een fout zou je duur kunnen komen te staan. De juiste reflex is om het tarief dat van toepassing is op jouw precieze voertuig na te kijken op de website van de FOD Financiën of het te laten berekenen door je boekhouder op het moment van de aankoop. Wat je moet onthouden, is de grondtrend: hoe vervuilender een auto, hoe minder aftrekbaar hij is, en het elektrische wordt duidelijk bevoordeeld.

Voor de verplaatsingskosten moet je ook weten dat er bijzondere regels bestaan voor de trajecten tussen je woonplaats en een vaste werkplek, die een specifieke forfaitaire regeling volgen. Als je de fiets gebruikt voor je beroepsverplaatsingen, genieten de kosten verbonden aan de fiets daarentegen een zeer gunstige regeling, wat past in dezelfde ecologische logica. En als je liever niet zit te tobben met alle reële kosten van je auto, bestaat er ook in bepaalde gevallen een systeem van forfaitaire aftrek per kilometer. Ook hier is het het speelterrein van je boekhouder, want de keuze van de methode kan een reële impact hebben op je belasting.

Zijn de restaurantkosten en de relatiegeschenken aftrekbaar?

Een klant uitnodigen in het restaurant om over een project te praten, is een beroepsuitgave. Maar de fiscus oordeelt dat een maaltijd altijd een dimensie van persoonlijk genot bevat, en hij beperkt dus de aftrek. De restaurantkosten zijn slechts gedeeltelijk aftrekbaar. De klassieke regel in België legt deze aftrekbaarheid vast op 69 % van het bedrag voor restaurantkosten met beroepsmatig karakter. Met andere woorden, op een restaurantnota van 100 euro die je gemaakt hebt om een klant te ontvangen, kan je 69 euro als aftrekbare last inbrengen.

De receptiekosten en de relatiegeschenken volgen een andere grens. Ze zijn over het algemeen aftrekbaar ten belope van 50 % van hun bedrag. Als je een fles of een mand schenkt aan een goede klant op het einde van het jaar om de commerciële relatie te onderhouden, komt de helft van de uitgave in je lasten terecht. Er bestaan bijzondere gevallen, bijvoorbeeld bepaalde kleine reclamegeschenken met je logo die ruim verdeeld worden, kunnen een andere regeling volgen, maar het ijkpunt om voor ogen te houden voor de klassieke relatiegeschenken is die aftrekbaarheid van 50 %.

Een waarschuwing is hier op zijn plaats. Deze representatiekosten worden van nabij bekeken door de controleurs, omdat ze gemakkelijk te misbruiken zijn voor privédoeleinden. Een romantisch diner is geen professionele restaurantkost, zelfs niet als je het ticket bewaart. Houd een spoor bij van wie je ontvangen hebt en waarom, vooral voor de belangrijke bedragen. De samenhang van je uitgaven met je reële activiteit is wat je beschermt bij een controle.

Opleiding, documentatie en verzekeringen: wat kan je aftrekken?

Je bijscholen is investeren in je activiteit, en de fiscus erkent dat. De opleidingskosten verbonden aan je beroep zijn aftrekbaar. Een opleiding om je competenties op te krikken, een professioneel seminarie, een certificering die nuttig is voor je activiteit, een online cursus die je beter maakt in wat je doet: dat alles komt in je lasten terecht, op voorwaarde dat het verband met je beroep duidelijk is. Een opleiding die niets te maken heeft met je activiteit, gevolgd uit puur persoonlijk plezier, gaat er uiteraard niet door.

In dezelfde lijn is de beroepsdocumentatie aftrekbaar. De technische boeken van je domein, de abonnementen op vaktijdschriften, de professionele databanken, alles wat je competentie voedt en onderhoudt is een legitieme kost. Ook hier is het het beroepsmatig karakter dat de doorslag geeft: een roman die je voor je plezier koopt, is geen beroepsdocumentatie, een naslagwerk in je sector wel.

Vervolgens komen de beroepsverzekeringen. Als je een verzekering burgerlijke aansprakelijkheid beroep afsluit, een verzekering die je materiaal of je beroepspanden dekt, of nog een verzekering gewaarborgd inkomen om je te beschermen bij arbeidsongeschiktheid, zijn deze premies aftrekbaar zodra ze een risico dekken dat verbonden is aan je activiteit. Het is een post die men gemakkelijk vergeet, maar die aanzienlijk kan zijn en die al je aandacht verdient op het moment dat je je boekhouding afsluit.

Boekhouder, bankkosten en werkkledij

De erelonen van je boekhouder zijn zelf een aftrekbare beroepskost. Er schuilt een zekere elegantie in het feit dat een professional betalen om je belastingen te optimaliseren net je belastingen vermindert. Of je hem nu per maandelijks forfait of per prestatie betaalt, zijn erelonen komen in je lasten terecht. Het is een van de redenen waarom je omringen met een goede boekhouder vaak minder kost dan men denkt, eens het fiscale voordeel in rekening gebracht is.

Je professionele bankkosten zijn eveneens aftrekbaar. De kosten voor het houden van een bankrekening gewijd aan je activiteit, de commissies op de kaartbetalingen die je int, de kosten verbonden aan een betaalterminal, de eventuele intrest van een beroepskrediet: dat alles vermindert je belastbare winst. Vandaar het belang om vanaf de start een aparte rekening te openen voor je activiteit. Dat verheldert je boekhouding en vergemakkelijkt de aftrek van deze kosten enorm, en het vermijdt bovendien dat je privé- en beroepsstromen door elkaar haalt.

Het geval van de werkkledij is subtieler en verdient dat we erbij stilstaan. Een kostuum of een mooie stadsoutfit is niet aftrekbaar, zelfs niet als je het draagt om klanten te bezoeken, want de fiscus oordeelt dat je het ook in je privéleven zou kunnen dragen. Daarentegen is specifieke werkkledij, diegene die eigen is aan je beroep en onbruikbaar als alledaagse kleding, wel aftrekbaar. Denk aan een laboratoriumjas, aan veiligheidskledij, aan werfkledij, aan veiligheidsschoenen, aan een beroepsuniform. Het criterium is duidelijk: als de kledij enkel zin heeft in het kader van je beroep, gaat ze er door. Als ze je dagelijks leven zou kunnen aankleden, gaat ze er niet door.

Hoe werkt de aftrekbare btw wanneer je btw-plichtig bent?

Hier is een mechanisme dat losstaat van de inkomstenbelasting, en dat enkel de btw-plichtige zelfstandigen aanbelangt. Als je btw aanrekent aan je klanten, kan je in ruil de btw recupereren die je op je beroepsaankopen betaalt. Dat is wat men aftrekbare btw noemt, en ze werkt via compensatie.

Het principe is het volgende. Elk kwartaal of elke maand geef je de btw aan die je op je verkopen geïnd hebt en je trekt er de btw van af die je op je beroepsuitgaven betaald hebt. Je stort enkel het verschil door aan de Staat. Als je veel geïnvesteerd hebt in een periode, bijvoorbeeld door materiaal te kopen, kan je aftrekbare btw zelfs je geïnde btw overschrijden, en de administratie betaalt je dan het saldo terug. Concreet, wanneer je een professionele computer koopt aan 1 210 euro btw inbegrepen, waarvan 210 euro btw, recupereer je die 210 euro via je aangifte, op voorwaarde dat de aankoop beroepsmatig is.

Ter herinnering, hier zijn de belangrijkste btw-tarieven die in België van kracht zijn, die je zal terugvinden op je verkoopfacturen zowel als op je aankopen.

Pas op om niet alles door elkaar te halen. De aftrekbare btw en de aftrekbare kosten bij de belasting zijn twee verschillende mechanismen die zich op elkaar leggen. Eenzelfde uitgave kan je een recht op btw-aftrek openen en je belastbare basis bij de inkomstenbelasting verminderen. En voor de gemengde kosten is de aftrek van de btw eveneens beperkt tot het beroepsmatig deel, met specifieke plafonds voor bepaalde posten zoals de auto, waar de recuperatie van btw zelf omkaderd is.

Er blijft een vraag voor de kleinsten: moet je btw-plichtig zijn? In België kan je de regeling van de btw-vrijstelling genieten als je jaaromzet de 25 000 euro niet overschrijdt. Onder die drempel reken je geen btw aan aan je klanten, wat je beheer enorm vereenvoudigt, maar in ruil recupereer je de btw op je aankopen niet. Het is een afweging die je moet maken volgens je activiteit. Als je veel investeert bij de start, kan de klassieke btw-plicht interessanter zijn ondanks het papierwerk. Als je vooral diensten verkoopt aan particulieren met weinig aankopen, is de vrijstelling vaak een opluchting.

Hoe bewijs je je beroepskosten bij een controle?

We komen bij de kern van de zaak. Een kost aftrekken is goed. Hem kunnen verantwoorden is onmisbaar. Het principe is onverbiddelijk: geen bewijsstuk, geen aftrek. Als je een uitgave niet kan bewijzen, kan de fiscus ze verwerpen, en je betaalt dan belasting op een herberekende basis, soms met verhogingen.

Het basisbewijsstuk is de factuur op jouw naam, of op je beroepsnaam. Voor kleine aankopen volstaat het kasticket vaak, maar een echte factuur is altijd verkieslijk, vooral om de btw te recupereren. Neem de reflex om een factuur te vragen zodra je iets koopt voor je activiteit, ook voor kleine bedragen. Bewaar alles: aankoopfacturen, restaurantnota's, verzekeringscontracten, bankuittreksels, afschrijvingstabellen. In België moet je je boekhoudkundige stukken meerdere jaren bewaren, de gangbare termijn is zeven jaar, dus gooi niets te snel weg.

De beste raad die ik je kan geven, is om gaandeweg te digitaliseren en te klasseren. Een foto van elk ticket zodra je het in handen hebt, opgeborgen in een map per maand, en je bespaart jezelf de hel van het jaareinde waar je een restaurantnota van maart zoekt in een schoenendoos. Veel boekhoudtools laten je vandaag toe om een bewijsstuk te fotograferen vanaf je telefoon en het rechtstreeks aan de uitgave te koppelen. Het is een enorme tijdwinst en een reële zekerheid bij een controle.

Houd ook het begrip van samenhang voor ogen. De fiscus bekijkt niet enkel elke factuur op zich, hij bekijkt het geheel. Als je 5 000 euro restaurantkosten aangeeft voor een activiteit van webontwikkelaar die alleen van thuis uit werkt, zal de controleur zich terecht vragen stellen. Je kosten moeten in verhouding staan en samenhangen met de realiteit van je activiteit. Het is die algemene samenhang, evenzeer als de individuele bewijsstukken, die de stevigheid van je boekhouding uitmaakt.

Wat je moet onthouden over de aftrekbare kosten

Als je maar één idee uit dit alles moest onthouden, zou het dit zijn: elke euro aftrekbare kosten die je vergeet, is een euro waarop je voor niets belasting betaalt. Tussen de sociale bijdragen, de VAPZ, het bureau, het afgeschreven materiaal, de telefoon, een deel van de auto, het restaurant, de opleiding, de verzekeringen, de boekhouder en de recupereerbare btw loopt de optelsom van de legitieme lasten al snel op tot een aanzienlijke som die je belastingfactuur echt verlicht.

De sleutel is nauwgezetheid. Scheid je beroeps- en privéstromen vanaf het begin, bewaar al je bewijsstukken, pas eerlijke aandelen toe op de gemengde kosten, en omring je met een boekhouder voor de delicate afwegingen zoals de auto of de afschrijving. Je hoeft zelf geen accountant te zijn, je moet de grote principes kennen en goede gewoontes aannemen. En voor de precieze cijfers, kijk altijd de geldende tarieven na bij de FOD Financiën en het RSVZ, want de Belgische fiscaliteit evolueert van jaar tot jaar.

Nu je weet wat je kan aftrekken, bestaat de volgende stap erin te anticiperen hoeveel je werkelijk zal betalen. Je sociale bijdragen vormen de eerste grote post om te voorzien, en je kan maar beter geen slechte verrassing hebben. Maak gebruik van onze rekenmodule voor sociale bijdragen om in enkele klikken in te schatten wat je zal moeten storten volgens je inkomen, en begin je activiteit als zelfstandige op een gezonde financiële basis.